연말정산 환급계산소연금저축·IRP,
넣은 만큼 돌려받기
2026년 귀속 연금계좌 세액공제를 계산합니다. 연금저축 600만원, 연금저축+IRP 900만원 한도와 총급여 5,500만원 기준 공제율(15%·12%)을 그대로 적용합니다.
연금계좌 세액공제 계산기
2026년 1월 1일~12월 31일 사이에 낸 금액을 넣으세요. 12월 31일 입금분까지 2026년 귀속입니다.
한도가 두 겹입니다
연금저축에 넣은 돈은 연 600만원까지만 공제 대상입니다. 그리고 연금저축 600만원과 IRP 등 퇴직연금 납입액을 합쳐 연 900만원까지 인정됩니다. 그래서 같은 900만원을 넣어도 어디에 넣었느냐에 따라 결과가 달라집니다.
| 납입 조합 | 공제 대상 | 15% 적용 시 | 12% 적용 시 |
|---|---|---|---|
| 연금저축 600만원 | 600만원 | 90만원 | 72만원 |
| 연금저축 900만원 | 600만원 | 90만원 | 72만원 |
| 연금저축 600 + IRP 300 | 900만원 | 135만원 | 108만원 |
| IRP 900만원 | 900만원 | 135만원 | 108만원 |
연금저축 한 계좌에 900만원을 넣으면 300만원은 공제되지 않습니다. 남은 300만원은 IRP로 넣어야 900만원 한도를 다 씁니다. 지방소득세(10%)까지 포함하면 실제 환급 효과는 16.5%·13.2%입니다.
낼 세금이 적으면 다 돌려받지 못합니다
세액공제는 낼 세금에서 빼는 방식입니다. 결정세액이 0원이면 남은 공제는 사라집니다. 총급여 3,000만원대 1인 가구라면 900만원을 다 넣어도 일부만 돌려받을 수 있으니, 위 환급 계산기에서 내 결정세액을 먼저 확인하세요.
중도 해지하면 돌려내야 합니다. 세액공제받은 납입액과 운용수익을 연금이 아닌 방식으로 찾으면 기타소득으로 15%(지방세 포함 16.5%)가 원천징수됩니다. 2026년 귀속에 넣은 돈은 2026년 안에 해지하면 그해 공제 자체가 취소됩니다.
2027년부터 달라질 수 있는 것
정부가 2026년 8월 발표한 세제개편안에는 만 15~34세 청년의 IRP 납입액 공제율을 총급여와 관계없이 15%로 올리는 안이 담겼습니다. 2027년 1월 1일 이후 납입분부터 적용하는 정부안이고 국회 통과 전이므로, 2026년 귀속 계산에는 반영하지 않았습니다.